乐山市金口河区永胜乡人民政府

乐山市金口河区永胜乡环境整治项目

项目支出绩效评价报告

为认真贯彻落实中央和省委、市委关于提升人居环境质量决策部署，永胜乡深入开展五清行动，全面推进农村人居环境治理工作，厚植干部群众家园意识、家人心理，不断增强人民群众的获得感和幸福感。经乡党委政府研究决定，拟实施乐山市金口河区永胜乡环境整治项目。

（1）《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）

（2）《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）

（3）《中共乐山市委办公室 乐山市人民政府办公室<关于印发全面实施预算绩效管理实施方案>的通知》（乐委办发〔2020〕12号）

（4）《乐山市金口河区发展和改革局<关于乐山市金口河区永胜乡环境整治项目实施方案的批复>》（金发改投资〔2022〕90号）

（5）《乐山市金口河区人民政府关于<关于解决永胜乡环境整治项目资金的请示>的批复》（金府复〔2022〕116号）

（1）项目实施规模及内容:

①民主村2、3组公路沿线管线整治，部分堡坎维修加固和绿化；

②顺河村3组污水池整治，4.5组沿线环境整治；

③瓦山村大天池周边店招整治以及周边环境整治；

④民主村中药材园区路口改造及园区沿线环境整治。

计划工期：3个月

（2）实施情况

2022年8月12日乐山市金口河区永胜乡人民政府发布成交通知书，项目设计以询价方式确定，长大工程设计有限公司中标，中标金额2.96万元。

2022年8月15日项目单位与设计单位长大工程设计有限公司签订《建设工程设计合同》，合同金额2.96万元。

2022年9月17日经乐山市金口河区财政局金财确函〔2022〕123号文件对乐山市金口河区永胜乡环境整治项目预算控制价进行确认，确认结果为82.553377万元（其中：规费0.679639万元，安全文明费1.320051万元，可竞争措施费1.180239万元）。

2022年10月8日乐山市金口河区永胜乡人民政府发布乐山市金口河区永胜乡环境整治项目竞争性磋商文件。2022年10月11日乐山市金口河区永胜乡人民政府发布成交通知书，工程监理以询价方式确定，中锦冠达工程顾问集团有限公司中标，中标金额1.4万元。

2022年10月20日项目单位与监理单位中锦冠达工程顾问集团有限公司签订《四川省建设工程委托监理合同》，合同价1.4万元，合同期2022年10月25日至2023年1月25日。

2022年10月20日经四川川运佳建筑工程公司发布的成交通知书(佳招成发〔2022〕002号)，确定经磋商小组评审推荐和采购确定四川子楚建筑工程有限公司中标，中标金额82.435万元。

2022年10月24日项目单位与四川子楚建筑工程有限公司签订《乐山市金口河区永胜乡环境整治项目合同协议书》，合同工期2022年10月25日至2023年1月25日。工期90日历天。

项目于2022年10月25日开工建设，2023年1月4日项目单位与施工单位完成竣工验收。

2023年8月10日经乐山市金口河区财政局金财结函〔2023〕59号文件对乐山市金口河区永胜乡环境整治项目进行结算总价确认，确认金额74.642634万元。

根据《乐山市金口河区人民政府关于<关于解决永胜乡环境整治项目资金的请示>的批复》（金府复〔2022〕116号）文件批复，同意解决永胜乡环境整治项目资金，资金控制在100万元以内。

截止2023年12月31日，乐山市金口河区永胜乡环境整治项目实际支出76.763355万元。

乐山市金口河区永胜乡环境整治项目经费预算100万元，实际到位100万元，实际支出76.763355万元，结余23.236645万元。

（1）民主村2、3组公路沿线管线整治，部分堡坎维修加固和绿化；

（2）顺河村3组污水池整治，4.5组沿线环境整治；

（3）瓦山村大天池周边店招整治以及周边环境整治；

（4）民主村中药材园区路口改造及园区沿线环境整治。

沿线环境卫生整治，部分堡坎维修加固，公路沿线管线整治，污水池整治，民主村园区路口改造。 。

项目决策：项目绩效目标设定合理、绩效指标清晰可衡量。

项目管理：预算准确、执行及时、项目内部管理制度健全，考核达标，财务管理制度健全、项目档案管理良好。

项目产出：依据预算绩效目标表制定的目标任务，在成本控制预算范围内满足要求及时完成环境整治任务。

项目效益：项目的实施，进一步巩固和完善了永胜乡沿线环境卫生。改善了群众生活住房风貌，提升环境卫生使得让资源得到利用，整体效果得到群众认可，提升了群众的满意度。项目的建设让群众间接参与整活资源，推动旅游业的发展。

绩效评价是全过程预算绩效管理的重要环节，预算绩效管理主体根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，依据设定的绩效目标，对经费支出的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判，从而提高财政资源配置效率和使用效益。本次通过对乐山市金口河区永胜乡人民政府乐山市金口河区永胜乡环境整治项目的绩效评价，以期达到以下评价目的：

（1）考察乐山市金口河区永胜乡环境整治项目经费的实际完成情况，评估是否达到预期目标，如未达到预期目标，则对未完成原因进行分析，并提出针对性建议；

（2）考察项目的实施过程是否合法、合规，财务管理和业务流程是否规范，执行是否有效，档案是否齐全；

（3）考察项目的效益和效率，项目是否达到了预期目标，项目预算单位、市民是否满意，提高财政预算管理和提升财政资金绩效作用是否显著。

项目支出绩效评价是建设效能、责任和廉洁政府的重要手段。为客观评价乐山市金口河区永胜乡环境整治项目的绩效，结合项目特点，我中心运用科学、规范的评价方法，制定了乐山市金口河区永胜乡环境整治项目绩效评价指标体系，客观地对项目进行综合性评价，剖析经费支出在预算、管理及项目实施过程中存在的问题，探究其可能的原因，最后提出相应的解决对策。通过绩效评价，在项目资金管理中引入绩效管理理念，规范管理方式，总结项目管理经验，同时加强项目资金管理，优化项目支出结构，进一步提升财政专项资金使用效益和政府公共服务水平，为科学决策提供确实有力的依据。

本次绩效评价的对象为乐山市金口河区永胜乡环境整治项目。

本次绩效评价的范围为乐山市金口河区永胜乡环境整治项目总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况。主要包括：决策情况；资金管理和使用情况；相关管理制度办法的健全性及执行情况；实现的产出情况；取得的效益情况以及其他相关内容。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（3）分级分类原则。绩效评价由区级财政部门、区级部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（1）《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）

（2）《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）

（3）《中共乐山市委办公室 乐山市人民政府办公室<关于印发全面实施预算绩效管理实施方案>的通知》（乐委办发〔2020〕12号）

（4）《乐山市金口河区永胜乡人民政府关于解决永胜乡环境整治项目资金的请示》（永府〔2022〕83号）

（5）《乐山市金口河区发展和改革局<关于乐山市金口河区永胜乡环境整治项目实施方案的批复>复》（金发改投资〔2022〕90号）

（6）《乐山市金口河区人民政府关于<关于解决永胜乡环境整治项目资金的请示>的批复》（金府复〔2022〕116号）。

（7）其他与本次评价相关的制度、文件等资料

指标评价指标体系框架由4项一级指标、11项二级指标、21项三级指标构成，总分100分。指标设计严格遵循问题导向的设计思路，优先选取最具代表性、最能直接反映产出和效益的核心指标，指标内涵明确、具体、可衡量；指标数据主要来源于政策文件、基础数据表、账务、问卷调查等。

（1）决策指标：20分。用于考察项目与战略目标、部门职能与发展的匹配程度、项目在立项过程中流程的规范性、绩效目标设定合理性以及资金到位等各项情况。指标设计从项目立项、绩效目标、资金投入三个方面进行考察评价。

（2）过程指标：24分。用于考察项目资金使用的合规性和各项制度的健全性、执行的有效性。指标设计从资金管理和组织实施两个方面进行考察评价。

（3）产出指标：28分。用于考察项目实际完成效果。指标设计从数量、质量、时效和成本四个维度进行考察评价。

（4）效益指标：28分。用于综合考察项目资金投入后的效益实现程度，指标设计从社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等四个维度进行考察评价。

评价组依据绩效评价原则确定了指标体系后，综合运用了以下评价方法：

（1）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果的比较，综合分析绩效目标的实现程度；

（2）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法；

（3）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度；

（4）最低成本法。是指对效益不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。

（5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对预算支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（6）其他评价方法。

结合本项目特点，采用比较法、因素分析法、公众评判法。

评价标准按照定性与定量评价相结合的方法，在定量时，尽可能地做到详细和精确。

绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定。总分一般设置为100分，等级一般划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

按照统一安排，乐山市金口河区永胜乡环境整治项目支出绩效评价工作由金口河区财政局委托我中心完成。为保障本次工作的顺利开展，本次项目评价工作开展包括前期准备、制定工作方案，现场核查及座谈交流，撰写评价报告等3个阶段，具体实施流程及内容如下：

由金口河区财政局召开会议布置绩效评价相关工作；协调组织本次绩效评价的相关部门及人员。

实施评价前，金口河区财政局向被评价单位下达评价通知。

我中心首先与金口河区财政局沟通，收集财政部门对本次评价的关注重点和要求；其次与相关部门充分沟通，了解项目的实施背景、实施内容、绩效目标和组织管理等信息，并收集资金使用、管理制度等资料。根据区财政局的要求，结合项目的特点，形成项目评价的总体思路，撰写项目绩效评价工作方案，并就工作方案内容、指标体系等与我中心进行沟通，广泛听取意见、进行完善，提交金口河区财政局审核。

根据定稿后的工作方案，我中心与相关部门进行沟通，核查项目实施过程性材料，我中心收集相关业务数据，对收集的资料和数据进行汇总。

我中心根据收集到的资料和数据对项目进行现场核查，通过检查、观察、访谈、重新计算、重新执行等方式核查，对现场发现的问题、疑问等与乐山市金口河区永胜乡人民政府沟通，并向财政局汇报问题及沟通处理结果。

我中心根据收集到的资料和数据重点对项目管理的规范性、绩效目标完成情况等方面进行分析，将分析结果同乐山市金口河区永胜乡人民政府沟通确定，并向金口河区财政局汇报分析结果。

对收集到的基础数据、现场核查结果、访谈记录、满意度分析结果等各项数据进行全面复核，查找项目实施中存在的主要问题、取得的主要经验等，并拟定评价报告初稿。向财政局提交绩效评价报告，并交换意见，修改完善后定稿。

对评价过程资料进行整理、归档。评价工作组就绩效评价报告初稿中所反映的问题与被评价单位进行沟通，在被评价单位反馈意见的基础上，对报告内容进行完善，形成绩效评价报告提交财政局。

项目支出绩效评价工作流程图

评价工作组根据相关文件制定了《乐山市金口河区永胜乡环境整治项目绩效评价指标体系及综合评分表》，绩效评价满分为100分，经评议，项目绩效评价得分为86.87分，其中，项目决策20.00分，项目过程19.07分，项目产出26.80分，项目效益21.00分，绩效评价评定级别为良。

乐山市金口河区永胜乡环境整治项目

项目支出绩效评价结论一览表

附：乐山市金口河区永胜乡环境整治项目绩效评价指标体系及综合评分表（详见本报告六、附件1）

项目决策是项目立项的前提和方向，本次评价从项目立项、绩效目标以及资金投入三个方面来评价项目决策的优劣。项目决策权重20.00分，本项目得分20.00分，得分率100.00%，项目立项依据充分、立项程序规范、预算编制科学、资金分配合理，各项指标均得满分。具体得分情况见下表4-1：

表4-1项目决策指标得分

项目根据《乐山市金口河区发展和改革局<关于乐山市金口河区永胜乡环境整治项目实施方案的批复>》（金发改投资〔2022〕90号）、《乐山市金口河区人民政府关于<关于解决永胜乡环境整治项目资金的请示>的批复》（金府复〔2022〕116号）文件立项。目的是为全面贯彻乡村振兴战略,进一步改善提升新河村基础设施，以发展美丽乡村为支撑点，巩固和提升脱贫攻坚成效。本项目立项依据充分，审批程序完整。依据评分方法，该指标满分4.00分。

项目根据《乐山市金口河区永胜乡人民政府关于解决永胜乡环境整治项目资金的请示》（永府〔2022〕83号）、《乐山市金口河区发展和改革局<关于乐山市金口河区永胜乡环境整治项目实施方案的批复>》（金发改投资〔2022〕90号）、《乐山市金口河区人民政府关于<关于解决永胜乡环境整治项目资金的请示>的批复》（金府复〔2022〕116号）文件立项批复。项目单位严格遵守项目立项、决策和审批程序，经乐山市金口河区发展和改革局批准实施，项目立项程序规范，审批文件和材料合规完整。根据评分方法，该指标满分3.00分。

项目设置了绩效目标，制定了项目产出、效益、满意度指标。项目绩效目标明确合理，与项目实施的宗旨关联度较高，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。根据评分方法，该指标满分4.00分。

项目单位依据绩效目标设定绩效指标，将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，绩效指标设置清晰明了、可衡量。根据评分标准，该指标满分3.00分。

2022年9月17日经乐山市金口河区财政局金财确函〔2022〕123号文件对乐山市金口河区永胜乡环境整治项目预算控制价进行确认，确认结果为82.553377万元（其中：规费0.679639万元，安全文明费1.320051万元，可竞争措施费1.180239万元）。预算内容与项目内容匹配，预算额度测算依据充分，考虑了实际情况。根据评分标准，该指标得满分3.00分。

项目资金预算100万元，经乐山市金口河区财政局确认的控制价82.553377万元，其中：规费0.679639万元，安全文明费1.320051万元，可竞争措施费1.180239万元，项目支出包含设计费、监理费等。预算资金分配依据基本充分，资金分配额度较预算额度略高。根据评分方法，该指标满分3.00分。

项目管理过程是保证项目获得效果的重要基础和前提，本次评价从资金管理和组织实施两个方面来评价项目管理的优劣。项目管理权重24.00分，本项目得分19.07分，得分率79.46%。扣分项主要为预算执行率、投标采购项目合规性等项指标，主要原因系预算执行率为76.76%，招投标/询价资料不齐全，合同签订时间在立项批复前。具体得分情况见下表4-2：

表4-2项目过程指标得分